معاملات صوری یکی از پرریسکترین موضوعات مالیاتی است و میتواند منجر به جرائم سنگین شود. نبود فعالیت واقعی، اسناد غیرمعتبر یا گردش مالی غیرمنطقی، از نشانههای این نوع معاملات است. سازمانهای مالیاتی بهطور ویژه این موضوع را بررسی میکنند.
برای پیشگیری، لازم است اعتبار طرفهای تجاری بررسی شود و مستندات واقعی معاملات نگهداری گردد. همچنین تحلیل منطقی بودن قیمتها و ثبت دقیق فرآیندهای عملیاتی اهمیت دارد. ایجاد سیستم کنترل داخلی قوی، احتمال ورود معاملات صوری به دفاتر را کاهش میدهد.
۰
از ۵
۰ مشارکت کننده
